부가세 계산기

계산 방법

부가가치세 세율은 10% 예요(부가가치세법 §30). 금액 역산 모드에서는 공급가액·합계·부가세액 중 아는 값 하나를 넣으면 나머지를 계산해요. 공급가액을 넣으면 부가세는 공급가액 × 10%, 합계는 둘을 더한 값이에요. 합계를 넣으면 공급가액은 합계 ÷ 1.1 이고, 부가세는 합계에서 공급가액을 뺀 값이에요.

납부세액 모드의 일반과세자는 매출 공급가액 × 10% 에서 매입 공급가액 × 10% 를 빼요(§37). 매입세액이 더 크면 환급세액이에요. 납부세액은 국고금관리법 §47 에 따라 10원 미만을 절사해요.

간이과세자는 부가세가 포함된 매출(공급대가)에 업종별 부가가치율과 10% 를 곱한 금액이 납부세액이에요(§63). 세금계산서·신용카드매출전표를 받은 매입은 공급대가의 0.5% 를 공제하고, 공제가 납부세액보다 크면 넘는 부분은 없는 것으로 봐요. 부가가치율은 소매·음식점 15%, 제조 20%, 숙박 25%, 건설·운수·정보통신·그 밖의 서비스 30%, 금융·전문서비스·부동산임대 40% 예요(시행령 §111②, 2021년 7월 1일 이후).

주의할 점

이 계산기는 2026년 1월 1일 기준 부가가치세법을 따르고, 과세 매출·매입만 다뤄요. 면세 매출, 영세율 매출, 접대비·비영업용 소형승용차 같은 공제 불가 매입, 대손세액, 신용카드매출전표 발급 세액공제, 예정고지 기납부세액, 가산세는 반영하지 않았어요.

간이과세는 직전 연도 공급대가 합계가 1억 400만 원 미만인 개인사업자에게 적용돼요(시행령 §109①, 2024년 7월 1일 이후 유형 전환 기준). 과세기간 공급대가가 4,800만 원 미만이면 납부의무가 면제되지만 신고는 해야 해요(§69). 건설업·전문서비스업·도매업 등은 간이과세가 배제될 수 있으니 사업자등록증의 과세 유형을 기준으로 보세요.

세금계산서의 원 미만 처리는 법령에 정해진 것이 없어요. 절사를 기본으로 두었지만 거래처와 다른 방식을 쓰면 1원 차이가 날 수 있어요. 신고 대상·유형 판단은 이 계산기가 대신하지 않으니, 실제 신고는 홈택스 신고서와 세무 대리인 확인을 기준으로 하세요.