상속세 계산기

이런 경우에 써요

• 부모님 재산을 물려받게 됐는데 상속세가 나오는지 먼저 확인하고 싶을 때
• 배우자가 얼마를 받느냐에 따라 세금이 어떻게 달라지는지 비교할 때
• 미리 증여하는 것과 상속으로 넘기는 것 중 무엇이 나은지 따져 볼 때

계산 방법

상속재산에서 채무·공과금과 장례비를 빼고, 사망 전 10년(상속인 아닌 사람은 5년) 안에 증여한 재산을 더하면 상속세 과세가액이에요.

여기서 일괄공제(또는 기초공제와 인적공제), 배우자공제, 금융재산공제, 동거주택공제를 빼면 과세표준이 나와요. 공제 합계는 과세가액을 넘을 수 없어요. 과세표준에 10~50% 누진세율을 곱하고, 사전증여 때 낸 증여세와 신고세액공제 3%를 빼면 납부할 세액이에요.

놓치면 손해 보는 것

• 신고기한은 사망한 달 말일부터 6개월이에요. 기한 안에 신고하면 3%를 공제받아요.
• 배우자공제를 5억원 넘게 받으려면 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 배우자 몫을 나눠 등기하고 신고해야 해요.
• 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%(부정 행위는 40%)와 납부지연 가산세가 붙어요.
• 빚이 더 많다면 상속을 안 날부터 3개월 안에 가정법원에 상속포기나 한정승인을 신청할 수 있어요.

주의할 점

2026년 시행 중인 상속세 및 증여세법 기준이에요. 2024년 정부가 낸 자녀공제 확대·세율 인하안은 국회에서 부결돼 일괄공제 5억원, 자녀공제 1인 5천만원이 그대로예요. 국회에서 논의 중인 개정안은 반영하지 않았어요.

부동산은 시가(매매사례가액·감정가)로 평가해야 해서 공시가격으로 넣으면 세금이 적게 나올 수 있어요. 미성년자·연로자·장애인 공제, 가업·영농상속공제, 세대생략 할증은 계산하지 않아요. 실제 신고는 홈택스나 세무사와 함께 확인하세요.