증여세 계산기

이런 경우에 써요

• 자녀에게 현금이나 집을 넘겨줄 때 세금이 얼마인지 미리 보고 싶을 때
• 결혼·출산을 앞둔 자녀에게 혼인·출산 공제 1억원을 쓰면 얼마나 줄어드는지 궁금할 때
• 10년 전에 받은 증여가 있어서 합산하면 세금이 어떻게 바뀌는지 확인할 때

계산 방법

증여재산에서 넘겨받은 채무를 빼고, 10년 안에 같은 사람에게 받은 증여를 더하면 과세가액이에요. 여기서 관계별 증여재산공제와 혼인·출산 공제를 빼면 과세표준이 나와요.

과세표준에 10~50% 누진세율을 곱해 산출세액을 구하고, 조부모가 손자녀에게 주는 경우 할증을 더해요. 이전 증여 때 낸 세금과 신고세액공제 3%를 빼면 납부할 세액이에요.

놓치면 손해 보는 것

• 신고기한은 증여받은 달 말일부터 3개월이에요. 기한 안에 신고하면 3%를 공제받아요.
• 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%(부정 행위는 40%)와 납부지연 가산세가 붙어요.
• 공제 한도 안이라 세금이 0원이어도 신고해 두면 나중에 자금 출처를 설명하기 쉬워요.
• 혼인·출산 공제는 기간이 정해져 있어서 혼인신고일과 출생일을 먼저 확인해요.

주의할 점

2026년 시행 중인 상속세 및 증여세법 기준이에요. 2024년 정부가 낸 세율 인하안은 국회에서 부결돼 10~50% 세율과 공제 한도가 그대로예요. 국회에서 심사 중인 개정안은 반영하지 않았어요.

부동산·비상장주식 평가, 창업자금·가업승계 특례, 비과세 증여는 계산하지 않아요. 실제 신고는 홈택스나 세무사와 함께 확인하세요.